Wat is die kontantvloei en hoe hulle geklassifiseer

In die moderne voorwaardes van finansiële bestuur in verband met die beperkte finansiële hulpbronne is dit noodsaaklik vir byna enige onderneming. Op die ou end, oor hoe doeltreffend die organisasie van die kontrole en die hoof van die kontantvloei hang sy mededingendheid en sukses van die besigheid. Die ontleding van hierdie aanwyser speel 'n belangrike rol in die beoordeling van die finansiële situasie van die maatskappy.

Die konsep en wese van die kontantvloei

Oor die algemeen hierdie baie ekonomiese term is afkomstig van die «kontantvloei» Engels frases wat vertaal kan word as "kontantvloei". Kontantvloei is Enterprise Finance beweging oor 'n spesifieke tyd interval. Met ander woorde, dit is die verskil tussen ontvangste en betalings vir 'n spesifieke tydperk. Met hierdie figuur, kan jy identifiseer presies hoe die geld is 'n beweging wat nie altyd in ag in die bepaling van wins geneem: belastingbetalings, belegging koste, verband betalings, belasting ten koste van winste, ens Vir 'n meer volledige bekendmaking van die essensie van die term, ons kyk na die klassifikasie van sy komponente.

Tipes kontantvloeie

1. Afhangende van die grootte van diens sakeprosesse:

• Oor die onderneming. Dit is die mees algemene vorm, insluitend alle invloei en uitvloei van finansies in die organisasie.
• Volgens die strukturele eenhede. Die rol van die laasgenoemde kan ook optree as sentrums van verantwoordelikheid.
• Op spesifieke saketransaksies. Dit is 'n primêre doel van die beheer van die fondse.

2. Afhangende van die tipe van sake-aktiwiteit kontantvloei is:

• deur bedryfsaktiwiteite. Wat verband hou met betalings aan verskaffers en uitgekontrakteer dienste wat verband hou met produksie aktiwiteite. Dit sluit in die salarisse van die wat betrokke is by die operasie proses personeel en die ooreenstemmende belasting betalings. Terselfdertyd hierdie tipe van kontantvloei toon die opbrengs uit die verkoop van goedere en die belasting owerhede in die geval van die toekenning van te veel betaal verpligte betalings;
• uit beleggingsaktiwiteite. Dit sluit in ontvangstes en betalings van die finansiële en reële belegging, asook inkomste uit die verkoop van ontasbare bates en die verkoop van vaste bates, roterende gereedskap van die beleggingsportefeulje en die resultate van ander soortgelyke transaksies;
• finansieringsaktiwiteite. Hierdie spesie is wat verband hou met die beweging van die geld wat verband hou met die verkryging van lenings, krediet, bykomende onderlinge fondse of ekwiteitskapitaal, betaling van dividende en rente op deposito's, ens

3. Op die rigting of uitslag:

• positief. Dit is die totaliteit van al die opbrengs van elke tipe van die aktiwiteit. As 'n analoog ook gebruik maak van die uitdrukking "die invloei van finansiële hulpbronne";
• negatiewe. Die totale volume van betalings in die loop van die werk van die onderneming. Met ander woorde, hierdie "kontantuitvloei".

4. Volgens die metode van berekening van die volume van die kontantvloei is:

• netto. Dit verteenwoordig die verskil tussen alle inkomste en uitgawes;
• bruto. Dit is kenmerkend van alle positiewe en negatiewe vloei vir 'n bepaalde oorsigtydperk.

5. In terme van geskiktheid:

• oorgewig. Inkomste oorskry die behoefte van die maatskappy;
• skaars. Die invloei van geld onder die werklike behoeftes van die onderneming.

6. By wyse van tyd evaluering van die kontantvloei is:

• True, gegewe die omvang van die huidige oomblik,
• Toekoms, gegewe die koste om 'n spesifieke komende tydperk.

7. Volgens die kontinuïteit van die vorming:

• gereelde (gewoonlik dit is wat verband hou met bedrywighede);
• diskrete (die gevolg van eenmalige saketransaksies soos die aankoop van 'n lisensie, verleen hulp, die aankoop van 'n eiendom komplekse, ens).

8. stabiliteit van tyd intervalle waartydens hulle gevorm word, gereelde kontantvloei is:

• Gereelde op 'n gereelde tyd intervalle binne die tydperk. 'N Voorbeeld is die annuïteit.
• Gereelde met onreëlmatige tyd intervalle binne dieselfde tydperk (bv, huurbetalings met 'n spesiale betaling skedule).

Die bogenoemde klassifikasie gee die geleentheid om meer volledig en doelgerig uit te voer beplanning, rekeningkunde en ontleding van kontantvloei van die maatskappy, ongeag van die omvang van sy aktiwiteite.