Begroting kontantvloei en Form №4

Vir die vorming van 'n soliede (gratis en totaal), begroting van die maatskappy se is wat nodig is om 'n paar basiese begrotings, waarvan een is kontantvloeibegroting -BDDS het.

CFB ontwikkelaars in 'n formaat (vorm) vorm geen perke, hulle is vir jou spesifieke maatskappy om 'n geskikte vorm te ontwikkel. Maar daar is een oomblik is die koördinering van beplanning vorm, gevolg deur die werklike data, wat sal weerspieël word in die rekeningkundige vorms. Daarom, in die besonder BCF moet konsekwent in voorkoms en benadering tot die berekening van die data met die verslag wees "Staat van Kontantvloei" (vorm №4) in opdrag van die Ministerie van Finansies van die Russiese Federasie "op die vorms van Finansiële State" van 2011/01/13 №4N goedgekeur. Dit word deur die direkte metode van goedgekeurde orde die berekening van die bedrag van die kontantvloei. Hierdie metode is gebaseer op die beweging van fondse oor die rekenings van ondernemings. Data vir die ontwerp vorms vul kan verkry word by die algemene grootboek en die rekords in die rekeningkundige registers. Bron element berekening -vyruchka uit die verkoop van goedere (werke, dienste).

Meer daar is 'n tweede basiese metode vir die berekening van kontantvloei volume is die indirekte. In hierdie geval, die berekening van kontantvloei is gedoen uit die netto wins met toepaslike aanpassings aan artikels wat nie die werklike kontantvloei weerspieël.

Maar in hierdie en ander metode van berekening, moet ons sien in die CFB in die beplande tydperk (byvoorbeeld, dit is 'n jaar) kontantvloei elke maand. En binne 'n maand Daily inname / besteding van fondse. Vorm №4 moenie toelaat, maar die maatskappy kan onafhanklik maak die kolomme en rye in die toepaslike vorm (dit egter min gebruik).

Kan die rekeningkundige data te voorsien in die toekoms (vir die voorkoms van die beplanningsperiode) data op 'n daaglikse kontantvloei? Die antwoord is ja.

Wat anders het jy nodig om te sien in die vorm van BCF. Ek dink met my saamstem dat dit belangrik is om die berekeninge deur die bank te vertoon op die lopende rekening en deur is die volume wat die onderneming kontant vir verskillende soorte aktiwiteite kan wissel, en speel nogal 'n belangrike rol in die voorbereiding van CFB.

Wat vereis dat 'n daaglikse uiteensetting van kontantvloei?

-Dit sal gedeeltelik gebaseer weerspieël die spesifieke tabel -prognoznye grafiese kontantvloei. Kontrak met verskillende verbruikers van voltooide goedere kan op die terme van die vooruitbetaling, pre-betaling of realisering van 'n lening, ens word tot die gevolgtrekking gekom Hierdie tydsverloop moet in ag geneem word in die voorbereiding van hierdie grafieke in CFB.

- die behoefte om BCF en die begroting van inkomste en uitgawes (BDiR) skakel, aangesien alle uitgawes met verloop van tyd kan slegs gemaak word na ontvangs van die fondse in die rekening. Gevolglik is dit ook moontlik en nodig het daaglikse uitgawes skedule volgorde volgens hul vereis (bv vir voortdurend die vervaardiging van -Required die verskaffing van roumateriaal materiaal, brandstof, lone deur datums, ens) In hierdie geval ook bepaal diskrete (kontinuïteit) kontantvloei kom in die maatskappy.

Die boek VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-begroting" sien-volgende op die voorbereiding vorm №4 vir begroting maatreëls:

-vydelit ontvangbaar (inkomste verdeel op vooruitbetaling en ontvangs van die produkte, vroeër verskeep);

-ustranit artikels suiwer fiskale oorsprong;

- waarin die belangrikste artikels van die betaling van rekeninge;

- in lyn te bring met die formate hoofstad plan (aanvanklike) koste-items, wat die kapitale uitgawes en beleggings;

-vydelit posisie, wat 'n opbrengs van lenings en krediete;

-predusmotret rekening van geld surrogate ;